Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 7
1.1. Содержание финансовой устойчивости коммерческого банка 7
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 10
1.3. Показатели оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 15
1.4. Системы оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков в зарубежной практике 21
Глава 2. Анализ управления финансовой устойчивостью ПАО «Сбербанк РФ» за 2015–2017 гг. 29
2.1. Общая характеристика регионального отделения ПАО «Сбербанк РФ» 30
2.2. Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк РФ» 38
2.3. Основные направления кредитной политики ПАО «Сбербанк РФ» как фактор финансовой устойчивости 42
Глава 3. Основные проблемы и пути улучшения управления финансовой устойчивости коммерческого банка 51
3.1. Выявление проблем и недостатков в управлении финансовой устойчивостью банка 51
3.2. Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк РФ» 54
Заключение 68
Список использованной литературы 72
Краткое содержание работы:
Введение
Актуальность темы работы обусловлена тем, что в современных условиях хозяйствования существенное влияние на экономику любой страны имеет банковский сектор. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений. Результаты анализа имеют практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального банка России. Подавляющее количество банков создают подразделения по анализу и управлению рисками, при этом вне внимания аналитиков остаются другие аспекты анализа деятельности банков. Необходим комплексный подход и продуманная тактика для повышения финансовой устойчивости коммерческой организации, а также гибкая система контроля.
Кризисные условия способствуют сложному финансовому состоянию банковской системы России и кредитных банков в частности. Такие условия приводят к росту риска ликвидности, валютного риска, кредитного и других рисков; ограничения возможности кредитования экономики и привлечения средств на межбанковском и внешнем рынках; невысокий уровень поступлений от погашения кредитов; поддержания ликвидности банков в значительной степени за счет полученных от Центрального банка России кредитов рефинансирования, все эти факторы могут привести к банкротству и ликвидации коммерческого банка. Именно в этих тяжелых условиях необходимо тщательно и более основательно учитывать степень рисков и проводить периодический анализ финансовой устойчивости коммерческой организации.
Исследованию финансового состояния коммерческого банка посвящено значительное количество научных работ и монографий, которые были опубликованы как отечественными, так и зарубежными учеными. Значительный вклад в исследование непосредственно проблемы банковского состояния и смежных вопросов внесли отечественные ученые: Баканов М. И.,
Шеремет А. Д., Иваненко В. М., Мищенко В.И., Лаврушина О. И., Горбатюк М. И. Ковалев А. И. и др.
Анализ финансового состояния банка дает возможность определить эффективность его деятельности в целом и отдельно по направлениям. На основе результатов расчетов принимаются управленческие решения, координируется деятельность филиалов и подразделений, проводится объективная оценка перспектив развития банка, обозначаются важные направления дальнейшей деятельности, а также определяются надежность и финансовая устойчивость кредитного учреждения, составляется прогноз финансовой устойчивости на перспективу.
Объект исследования - финансовые показатели деятельности Публичного Акционерного Общества «Сбербанк РФ».
Предмет исследования - система критериев и показателей, характеризующих финансовую устойчивость коммерческого банка.
Целью является изучение содержания, критериев, факторов оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, также разработка мероприятий для возможности повышающих финансовую устойчивость коммерческого банка, и оценка экономической эффективности предложенных мероприятий.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
-исследовать теоретические аспекты анализа финансового состояния банка;
-изучить факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка;
-провести анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк РФ»;
-разработать мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк РФ».
Степень научной и практической разработанности проблемы. Вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческого банка нашли отражение в работах ведущих отечественных и зарубежных исследователей, тема раскрыта полно и доступно.
В работах классиков финансов Дж. Синкли, Ф. Модельяни, М. Миллера, Г. Марковица, У. Шарпа, С. Росса, М. Скоулза, имеющих важное теоретическое и прикладное значение в этой области рассмотрены основы финансового менеджмента, обеспечивающие информационную базу управления банком.
Проблемы управления коммерческим банком, особенности государственного регулирования, отвечающие современной российской экономике, рассмотрены в трудах Геращенко В.В., Бабичева М.Ю., Бабичевой Ю.А., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Салтыковой Г. А. и др. Академик Лаврушин О.И. считает, что проблема сущности банка остается открытой. Решение совокупности внешних и внутренних факторов необходимо для усовершенствования теоретико-методологических положений управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.
Литературной базой исследования выступили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Банка России, монографии, учебная литература, периодические издания, ресурсы Интернета, где рассматриваются вопросы, связанные с финансовой устойчивостью коммерческого банка. Источником информации для практического анализа послужила бухгалтерская отчётность и тарифная политика ПАО «Сбербанк РФ» за 2015 - 2017 гг.
Методологической основой исследования послужили законы РФ, нормативные акты и документы Банка России, монографии и труды российских и зарубежных экономистов, публикации в периодической печати по рассматриваемой теме.
Основными методами исследования явились: метод чтения бухгалтерской отчетности (горизонтальный и вертикальный анализ); сравнительный анализ; построение аналитических таблиц; метод классификации; выделение существенных взаимосвязей.
Структура диссертационной работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы и приложений. В первой главе выпускной квалификационной работы приводится теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка, также даны основные понятия и методы оценки анализа устойчивости. Во второй главе на примере ПАО «Сбербанк РФ» приводится анализ финансовой устойчивости. Дана общая характеристика ПАО «Сбербанк РФ» и оценка его финансового состояния. В третьей главе выпускной квалификационной работы предлагаются мероприятия, направленные на повышение финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк РФ», проводятся расчеты предложенных мероприятий.
В нашей компании вы можете заказать консультацию по любой учебной работе от 300 руб. Оформите заказ, а договор и кассовый чек послужат вам гарантией сохранности ваших средств. Кроме того, вы можете изменить план текущей работы на свой, а наши авторы переработают основное содержание под ваши требования
