Дипломная. Кредитование как источник финансовых ресурсов малого и среднего бизнеса. 2018 69%

Содержание

Введение    3
Глава 1. Теоретические основы кредитования как основного источника финансов малого и среднего бизнеса    7
1.1. Понятие и сущность малого и среднего бизнеса в Российской Федерации    7
1.2. Государственное регулирование кредитования малого и среднего бизнеса    18
1.3. Современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации за 2014-2016гг.    22
Глава 2. Анализ и оценка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса на примере АО «Россельхозбанк»    31
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»    31
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности АО «Россельхозбанк»    37
2.3. Оценка эффективности кредитования малого и среднего бизнеса в АО «Россельхозбанк»    44
Глава 3. Основные проблемы развития и перспективы рынка кредитования субъектов малого предпринимательства    53
3.1. Совершенствование процесса кредитования в АО «Россельхозбанк»    53
3.2. Проблемы и причины их возникновения в сфере кредитования субъектов малого и среднего бизнеса    57
3.3. Тенденции и направления совершенствования в сфере кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства    66
Заключение    72
Список использованной литературы    76
Приложения    80


Введение

Актуальность выпускной квалификационной работы. Кредитование малого и среднего предпринимательства является сложным механизмом взаимодействия между банками и представителями данного бизнеса. Для решения проблем кредитования предпринимательства необходим системный и комплексный подход.
Основой стратегии банков должно служить повышение доверия со стороны предпринимателей к собственным банковским продуктам. Банк – это партнер для предпринимателей, а не их противник. Банк должен быть заинтересован в процветании и развитии малого бизнеса в целом, т.к. от его кредитования напрямую зависит уровень доходности банка. На сегодняшний день в российской экономике у большинства банков наблюдается направленность на работу с финансовыми инструментами, что не в пользу кредитования производства.
Тем самым снижается уровень кредитования реального сектора экономики страны, к чему и относится малый бизнес. На рынке ссуд существует обширное предложение кредитных продуктов на короткий срок, это служит большим ограничивающим фактором для всех категорий хозяйствующих субъектов, но больше всего он отражается на малом бизнесе.
По статистике более 30% предприятий малого и среднего бизнеса России не выдерживают конкуренции на рынке и ликвидируются уже после первого года работы. Зачастую, причиной служит отсутствие доступных денежных средств на развитие своего бизнеса. Решением данного вопроса может послужить приобретение кредита в банке на более длительный срок и с оптимальной процентной ставкой.
Невозможность получения кредита исключает возможность конкурентной борьбы с другими предприятиями. Для малых предприятий в России кредит является в основном единственным вариантом дальнейшего развития, зачастую даже спасением собственного бизнеса, так как данные субъекты экономики в редком случае обращаются к фондовому рынку с целью финансирования по причине достаточно большого уровня недоверия к нему.
Получить кредит от поставщиков также маловероятно – исходя из практики, предприятие лучше реализует собственную продукцию с отсрочкой платежа в виду низкой собственной конкурентной позиции. Несмотря на то, что в России принят Федеральный Закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ» и была создана целая программа по кредитованию малого бизнеса, данные механизмы малоприменимы и малоэффективны на практике в виду того, что зачастую бюджетные средства оказываются ограниченными и механизм системы кредитования предпринимательства оставляет желать лучшего.
Также данная программа подразумевает перечисление денежных средств из Федерального фонда в региональные с последующим финансированием отдельных предпринимателей. В данном случае имеет место быть сговор и коррупция.  Должен существовать такой механизм, который позволит использовать средства Федерального фонда для субсидирования процентных ставок по кредитам выданным предпринимателю. Исследование данного вопроса остается актуальным до тех пор, пока существует малый бизнес, а он необходим государству как стратегический фактор развития национальной экономики.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение теоретических аспектов кредитования, в частности, рассмотрение понятия, сущности, функций, принципов и видов кредита, проведение анализа современного состояния кредитования в России, проведение анализа кредитования как источника финансовых ресурсов малого и среднего бизнеса на примере АО «Россельхозбанк», выявление проблем и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности банка для малого и среднего бизнеса в условиях кризисных финансовых явлений.
В рамках достижения поставленной цели нами были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие и сущность малого и среднего бизнеса;
- изучить особенности государственного регулирования кредитования малого и среднего бизнеса;
- определить современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации в 2014-2016гг.;
- проанализировать систему кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в АО «Россельхозбанк в 2014-2016гг.;
- исследовать основные направления совершенствования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в Российской Федерации и на примере АО «Россельхозбанк».
Объектом выпускной квалификационной работы является АО «Россельхозбанк».
Предметом выпускной квалификационной работы являются экономические отношения, складывающиеся между кредитными организациями и остальными участниками рынка кредитования в процессе формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка на данном рынке.
Теоретической и методологической основой выпускной квалификационной работы послужили фундаментальные положения современной экономической науки, научные труды отечественных и зарубежных ученых различных школ и направлений.
Методология решения поставленных задач базируется на таких методах познания, как анализ и синтез, индукция и дедукция, систематизация и классификация, обобщение и группировка, метод коэффициентов.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что результаты исследования могут быть использованы объектом исследования для совершенствования своей финансовой деятельности в области кредитования малого и среднего бизнеса.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия был проведен на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия за 2014 - 2016 гг.
Структура выпускной квалификационной работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель и задачи исследования, определены объект и предмет исследования, дана структура работы.
В первой главе раскрываются теоретические основы функционирования кредита и кредитования малого и среднего бизнеса.
Во второй главе проводится анализ и оценка кредитования малого и среднего бизнеса на примере АО «Россельхозбанк».
В третьей главе раскрываются пути совершенствования в сфере кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
В заключении даны выводы и предложения по теме исследования.