ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Понятие денежного потока на предприятии 5
1.2. Порядок составления и предоставления отчета о движении денежных средств 8
1.3. Методика анализа движения денежных средств прямым и косвенным методом 15
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ЛИДЕР» 19
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия 19
2.2. Анализ движения денежных средств прямым методом в ООО «Лидер» 22
2.3. Анализ движения денежных средств косвенным методом в ООО «Лидер» 25
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 29
3.1. Механизм формирования эффективной системы управления денежными потоками на предприятии 29
3.2. Прогнозирование денежного потока ООО «Лидер» 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 40
Краткое содержание работы:
ВВЕДЕНИЕ
Современные специалисты в области финансов подразумевают под понятием денежного потока своеобразное движение финансовых средств в настоящий момент. По своей сути данный процесс можно представить в виде разности между средствами, которые поступили и теми, что были выплачены компанией в определенный период времени.
Обычно учитывается финансовый год, в который фирма осуществляла свою деятельность. В данном случае, основой является широко известная концепция кругооборота.
Для полного понимания данной методики необходимо представить, что деньги конвертируются в виде запасов, дебиторской задолженности, а затем снова принимают форму денег, после чего цикл движения материальных средств замыкается.
Когда данный процесс уменьшается, то специалисты говорят о вероятной неплатежеспособности. Все дело в том, что нехватка средств может сказаться даже тогда, когда производство на первый взгляд остается прибыльным, признаком чего станет нарушение сроков оплаты платежей клиентам. Такая закономерность часто возникающих проблем очень встречается на практике так называемых неликвидных фирм, которые балансируют на грани полного банкротства. Каждый специалист в области экономики и бухучета должен знать алгоритм такого процесса, как анализ движения денежных потоков. Его представить можно в виде выявления определенных моментов и отдельных величин основных потоков и оттоков так называемой денежной наличности.
Основной целью изучения движения денежных потоков представляет собой анализ финансовой устойчивости и очевидной рентабельности и прибыльности производства. Отчетной точкой при этом можно считать расход денежных средств, что предусматривает необходимость осуществления операционной деятельности компании в настоящий момент.
Сам денежный поток может характеризоваться такими показателями, как самофинансирование предприятия, его финансовая сила и способности, известный материальный потенциал, ну и, конечно же, доходность организации. Финансовое благополучие компании зависит от постоянного притока денежных средств, которые позволяют покрывать материальные обязательства и потребности компании в отношении клиентов и партнеров по бизнесу. Поэтому изучение особенностей анализа денежных поток на предприятии представляет собой особую ценность для любого предприятия. Актуальность курсовой работы в изучении основных аспектов оценки денежных потоков на предприятии. Кроме того, актуальность курсовой работы обусловлена недостаточной теоретической и практической изученностью оценки денежных потоков в практике деятельности коммерческих предприятий Республики Дагестан.
Целью курсовой работы является анализ и оценка денежных потоков по расчетному счету предприятия.
Предметом курсовой работы является совокупность теоретических и практических аспектов механизма движения денежных потоков на предприятиях.
Объектом курсовой работы является коммерческое предприятие ООО «Лидер».
Задачами курсовой работы является:
- изучение теоретических аспектов формирования денежных потоков по расчетному счету предприятия;
- изучение порядка составления и предоставления отчета о движении денежных средств;
- оценка движения денежных средств на примере ООО «Лидер»;
- исследование основных направлений совершенствования и прогнозирования движения денежных средств на предприятии.
Структура курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
В нашей компании вы можете заказать консультацию по любой учебной работе от 300 руб. Оформите заказ, а договор и кассовый чек послужат вам гарантией сохранности ваших средств. Кроме того, вы можете изменить план текущей работы на свой, а наши авторы переработают основное содержание под ваши требования
